أصبحت ضريبة الشركات في الإمارات جزءًا من الحياة اليومية للأعمال، ويُعد التسجيل عبر بوابة إمارات تاكس (EmaraTax) التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب أول خطوة امتثال تقريبًا على كل شركة اتخاذها. يرشدك دليل 2026 هذا إلى من يجب عليه التسجيل، والخطوات الدقيقة على إمارات تاكس، والمواعيد المعتمدة للمنشآت الجديدة والقائمة، وغرامة التأخر بقيمة 10,000 درهم التي تحتاج إلى تجنبها.
ملاحظة سريعة قبل البدء: Xrero (اكسريرو) هي منصة تخطيط موارد المؤسسات والمحاسبة السحابية المتكاملة للإمارات والسعودية المذكورة هنا — وهي ليست Xero (زيرو)، العلامة العالمية المنفصلة للمحاسبة. شركتان مختلفتان باسمين متشابهين.
الخلاصة: يجب على جميع الأشخاص الخاضعين للضريبة تقريبًا — في البر الرئيسي والمناطق الحرة (بما في ذلك الأشخاص المؤهلون في المناطق الحرة الخاضعون لنسبة 0%) والأفراد المؤهلون — التسجيل في ضريبة الشركات عبر إمارات تاكس، حتى لو لم تكن هناك ضريبة مستحقة. لدى الشركات الجديدة عادةً 3 أشهر من تأسيسها، وتجاوز الموعد يُواجه بغرامة 10,000 درهم (غالبًا ما تُعفى إذا قدّمت أول إقرار خلال 7 أشهر من نهاية أول فترة ضريبية).
من يجب عليه التسجيل في ضريبة الشركات؟
التسجيل في ضريبة الشركات إلزامي على كل “شخص خاضع للضريبة”، وهي فئة أوسع مما يظن كثير من أصحاب الأعمال:
- شركات البر الرئيسي (ذات المسؤولية المحدودة وغيرها من الأشخاص الاعتباريين).
- كيانات المناطق الحرة — بما في ذلك الأشخاص المؤهلون في المناطق الحرة المستفيدون من نسبة 0%. نسبة 0% لا تعفيك من التسجيل.
- الأفراد (الأشخاص الطبيعيون) الذين يمارسون نشاطًا تجاريًا — ولكن فقط إذا تجاوز إجمالي دوران أعمالهم 1,000,000 درهم في السنة الميلادية.
المبدأ الأساسي: التسجيل إلزامي حتى لو توقعت أن ضريبتك 0% أو لا شيء. فالتسجيل التزام منفصل عن الدفع. إذا لم تكن متأكدًا من وضع منطقتك الحرة أو نشاطك، تحقق مع الهيئة الاتحادية للضرائب على tax.gov.ae أو مع مستشار ضريبي قبل افتراض الإعفاء.
قبل البدء: ما ستحتاج إليه
التسجيل عبر إمارات تاكس إلكتروني بالكامل، ولكنه يصبح أسرع بكثير إذا جمعت مستنداتك أولًا. يجب أن تتطابق البيانات مع الرخصة التجارية بدقة — فعدم التطابق هو السبب الأكثر شيوعًا لإعادة الطلبات.
- رخصة تجارية سارية (المستند المرجعي الأساسي).
- الهوية الإماراتية و/أو جواز السفر للملاك والموقع المفوض.
- عقد التأسيس (MoA) أو إثبات تفويض الموقع.
- تفاصيل ملكية الكيان وأعماله (الأنشطة والعنوان وبيانات التواصل).
- بيانات التواصل وحساب الهوية الرقمية UAEPass أو بريد إلكتروني لتسجيل الدخول.
خطوة بخطوة: التسجيل على إمارات تاكس
الخطوة 1 — أنشئ حساب إمارات تاكس أو سجّل الدخول
انتقل إلى بوابة إمارات تاكس على eservices.tax.gov.ae وسجّل الدخول بـ UAEPass أو ببريدك المسجّل. إذا كنت تستخدم إمارات تاكس بالفعل لضريبة القيمة المضافة، فالحساب نفسه يعمل — لا تنشئ حسابًا منفصلًا.
الخطوة 2 — اختر التسجيل في ضريبة الشركات
من لوحة التحكم، أضف الشخص الخاضع للضريبة (عند الحاجة)، ثم اختر خيار التسجيل في ضريبة الشركات لبدء طلب جديد.
الخطوة 3 — أدخل تفاصيل الكيان والملكية والأعمال
أكمل نوع الكيان والشكل القانوني وهيكل الملكية والأنشطة التجارية. يجب أن يتطابق كل شيء مع الرخصة التجارية بدقة — وخاصة الاسم القانوني ورقم الرخصة ووصف الأنشطة.
الخطوة 4 — ارفع المستندات المطلوبة
أرفق الرخصة التجارية، والهوية الإماراتية/جواز السفر للملاك والموقع المفوض، وعقد التأسيس أو وثيقة التفويض، وبيانات التواصل. استخدم نسخًا واضحة ومقروءة.
الخطوة 5 — راجع وأقرّ وأرسل
تحقق من كل حقل، وأكّد الإقرار، ثم أرسل. تعالج الهيئة الطلبات عادةً خلال نحو 20 يوم عمل. وبعد الموافقة، تحصل على رقم التسجيل الضريبي لضريبة الشركات.
المواعيد: متى يجب التسجيل
تعتمد المواعيد على ما إذا كان الكيان جديدًا أم قائمًا، وعلى ما إذا كنت شركة أم فردًا.
| من أنت | موعد التسجيل |
|---|---|
| شركة حديثة التأسيس (بر رئيسي أو منطقة حرة) | خلال 3 أشهر من التأسيس أو الإنشاء أو الاعتراف. |
| فرد (شخص طبيعي) تجاوز 1,000,000 درهم دورانًا في السنة | بحلول 31 مارس من العام التالي (مثال: تجاوز في 2025 ← سجّل بحلول 31 مارس 2026). |
| الكيانات القائمة (إطلاق 2024) | ارتبطت المواعيد المرحلية الأصلية بـشهر إصدار الرخصة. إذا فاتك موعدك، سجّل فورًا وراجع شرط الإعفاء أدناه. |
ملاحظة حول قاعدة شهر الرخصة: طُبّقت المواعيد المرتبطة بشهر إصدار الرخصة التجارية بشكل أساسي على الكيانات التي كانت قائمة أثناء إطلاق 2024. أما للشركات المُنشأة في 2026، فالقاعدة السارية هي موعد الـ 3 أشهر من التأسيس.
غرامة التأخر بقيمة 10,000 درهم (والإعفاء)
الغرامة الإدارية لعدم التسجيل في ضريبة الشركات في الوقت المحدد هي 10,000 درهم. الخبر الجيد: بموجب قرار سارٍ اعتبارًا من 14 أبريل 2025، تُعفي الهيئة من هذه الغرامة إذا قدّمت أول إقرار ضريبة الشركات (أو الإقرار السنوي للأشخاص المعفيين) خلال 7 أشهر من نهاية أول فترة ضريبية — بدلًا من 9 أشهر المعتادة. وبذلك يمكن حتى للمتأخر تجنب غرامة الـ 10,000 درهم بالتقديم المبكر.
إذا كنت معرّضًا للخطر، سجّل الآن وخطّط لتقديم ذلك الإقرار الأول جيدًا داخل نافذة الـ 7 أشهر. للاطلاع على تفاصيل الإعفاء، راجع دليلنا حول إعفاء غرامة ضريبة الشركات والمواعيد.
كيف تحافظ اكسريرو على دفاترك جاهزة لضريبة الشركات
التسجيل هو الخطوة الأولى فقط — ثم يجب عليك مسك دفاتر تدعم إقرارًا دقيقًا لضريبة الشركات. هنا تساعد Xrero، بصدق ودون مبالغة:
- سجلات نظيفة جاهزة للتدقيق — تحفظ Xrero دفاترك وفواتيرك وقوائمك المالية منظّمة حتى يسهل احتساب دخلك الخاضع للضريبة. نصف ذلك بأنه إنتاج سجلات متوافقة مع الهيئة وتصدير ملف FAF، وليس اعتمادًا حكوميًا لـ Xrero نفسها.
- معالجة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات (5%) جنبًا إلى جنب مع ضريبة الشركات، ليغطي نظام واحد كلا الإقرارين.
- محاسبة ثنائية اللغة (EN + AR) لفرق الإمارات، بالإضافة إلى دعم السعودية (فوترة ZATCA المرحلة الثانية، ضريبة القيمة المضافة السعودية 15%) إذا عملت في السوقين.
- منصة واحدة للمحاسبة والفوترة والتقارير بسعر 99 درهمًا لكل مستخدم شهريًا، مع تجربة مجانية مدتها 15 يومًا.
وللإنصاف: لا تقوم Xrero بتقديم إقرار ضريبة الشركات نيابةً عنك في إمارات تاكس، وليست بديلًا عن الاستشارة الضريبية. كما أن عدة أدوات راسخة — منها Xero (زيرو)، المدرجة في سجل برامج المحاسبة الضريبية للهيئة — قد تناسب شركة ترغب في علامة عالمية راسخة. ما تقدمه Xrero هو دفاتر منظّمة جاهزة لضريبة الشركات في نظام واحد ثنائي اللغة مبني للإمارات والسعودية. تعرّف على المزيد عبر صفحة برنامج ضريبة الشركات للإمارات.
اجعل دفاترك جاهزة لضريبة الشركات منذ اليوم الأول.
احجز عرضًا توضيحيًا مجانيًا من Xreroالأسئلة الشائعة
هل يجب التسجيل في ضريبة الشركات حتى لو كانت شركتي تدفع 0%؟
نعم. التسجيل إلزامي للأشخاص الخاضعين للضريبة حتى لو لم تكن هناك ضريبة مستحقة — ويشمل ذلك الأشخاص المؤهلين في المناطق الحرة الخاضعين لنسبة 0%. الدفع والتسجيل التزامان منفصلان.
كم تستغرق إمارات تاكس لاعتماد التسجيل؟
تعالج الهيئة الطلبات عادةً خلال نحو 20 يوم عمل. وبعد الموافقة تحصل على رقم التسجيل الضريبي لضريبة الشركات. دقة البيانات وتطابقها مع الرخصة تجنّبك التأخير.
ما غرامة التسجيل المتأخر؟
الغرامة الإدارية هي 10,000 درهم. ومع ذلك، تُعفي الهيئة منها إذا قدّمت أول إقرار لضريبة الشركات خلال 7 أشهر من نهاية أول فترة ضريبية (بموجب قرار سارٍ من 14 أبريل 2025).
متى يجب على الشركة الجديدة التسجيل؟
يجب على الأشخاص الاعتباريين حديثي التأسيس (بر رئيسي أو منطقة حرة) التسجيل خلال 3 أشهر من التأسيس أو الإنشاء أو الاعتراف. ويسجّل الأفراد الذين تجاوزوا 1,000,000 درهم دورانًا بحلول 31 مارس من العام التالي.
هل تسجيل ضريبة الشركات هو نفسه تسجيل ضريبة القيمة المضافة؟
لا — هما تسجيلان منفصلان بحدين منفصلين، وكلاهما يتم عبر إمارات تاكس. تسجيل ضريبة القيمة المضافة (النسبة القياسية 5%) إلزامي عند تجاوز 375,000 درهم من التوريدات الخاضعة؛ وينطبق تسجيل ضريبة الشركات على الأشخاص الخاضعين كما سبق. يمكنك إدارة كليهما من الحساب نفسه.
هل تقدم Xrero إقرار ضريبة الشركات نيابةً عني؟
لا. تحافظ Xrero على سجلات جاهزة لضريبة الشركات ومتوافقة مع الهيئة مع تصدير ملف FAF حتى يسهل إعداد إقرارك، ولكنك تقدّمه بنفسك عبر إمارات تاكس (أو عبر محاسبك). Xrero ليست مستشارًا ضريبيًا وليست معتمدة حكوميًا.
هذه معلومات عامة، وليست استشارة ضريبية أو قانونية أو شرائية — تحقق من التفاصيل الحالية مع المورّد ومع الهيئة الاتحادية للضرائب (tax.gov.ae). الأرقام والمواعيد دقيقة حتى منتصف 2026 وقابلة للتغيير.